कई रिटायर हो चुके लोग अपनी संपत्ति को अपने जीवनसाथी के नाम पर फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) में लगाते हैं, लेकिन इससे TDS (Tax Deducted at Source) कटौती और टैक्स रिटर्न में सही आय की जानकारी देने को लेकर उलझन हो सकती है।
अगर कुछ शर्तें पूरी होती हैं, तो कोई व्यक्ति इनकम टैक्स नियमों के तहत एक घोषणा (डिक्लेरेशन) दाखिल कर सकता है जिसमें कुछ खास आय पर स्रोत पर टैक्स न काटने (non-deduction) का अनुरोध किया जाता है।
ऐसी घोषणा केवल वे टैक्सपेयर ही दे सकते हैं जिन्हें सीनियर सिटिज़न नहीं माना जाता है, बशर्ते उनकी कुल आय पर कोई टैक्स न बनता हो और घोषणा में शामिल आय संबंधित बेसिक छूट सीमा (basic exemption level) से ज़्यादा न हो।
सीनियर सिटिज़न के लिए नियम थोड़े अलग हैं। उन्हें बस यह शर्त पूरी करनी होती है कि उनकी पूरी आय – जिसमें वह आय भी शामिल है जिसके लिए घोषणा दाखिल की जा रही है – टैक्स-फ्री हो।
इसलिए, अगर साल भर की कुल ब्याज आय लागू बेसिक छूट सीमा से ज़्यादा हो जाती है, तो नॉन-सीनियर सिटिज़न के मामले में स्रोत पर टैक्स काटा जा सकता है, भले ही इनकम टैक्स एक्ट, 2025 की धारा 156 के तहत मिलने वाली छूट (rebate) के कारण आखिर में टैक्स की देनदारी शून्य (zero) हो जाए।
1 अप्रैल, 2026 से लागू होने वाले इनकम टैक्स कानूनों के तहत TDS से बचने के लिए क्या पत्नी फॉर्म 121 दाखिल कर सकती है? इसका जवाब है – नहीं। डिपॉजिट पर मिलने वाले ब्याज को उसकी टैक्सेबल आय नहीं माना जाता है क्योंकि इस पर ‘क्लबिंग’ (आय को जोड़ने) के नियम लागू होते हैं। इसलिए, वह यह घोषणा देने के लिए योग्य नहीं है।
हालांकि, जब आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप उस TDS का क्लेम कर सकते हैं जो बैंक ने आपकी पत्नी के खाते में जमा हुए ब्याज से काटा था। रिटर्न दाखिल करने की व्यवस्था में जीवनसाथी या नाबालिग बच्चे की आय पर TDS क्लेम करने का तरीका दिया गया है, जब उस आय को टैक्सपेयर की आय के साथ जोड़ा जाता है।
अपने रिटर्न में ब्याज आय की जानकारी देते समय यह पक्का करें कि आपकी पत्नी का PAN सही-सही बताया गया है, ताकि सही TDS क्रेडिट मिल सके और आसानी से क्लेम किया जा सके।
सीनियर सिटिज़न, जो हमेशा से सोच-समझकर निवेश करने वाले रहे हैं, वे बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) और साधारण सेविंग प्लान जैसे भरोसेमंद विकल्पों को ही चुनते हैं। अपने निवेश के समय के दौरान, ये फाइनेंशियल प्रोडक्ट ग्राहकों की मेहनत की कमाई को सुरक्षित रखते हुए पक्का और अनुमानित रिटर्न देते हैं।
बैंक आमतौर पर अपनी सबसे ज़्यादा ब्याज दरें खास, कम समय वाले डिपॉजिट प्लान के लिए रखते हैं। यह याद रखना ज़रूरी है कि सिर्फ़ ₹3 करोड़ से कम की घरेलू रिटेल डिपॉज़िट ही सीनियर सिटिज़न के लिए इन प्रीमियम FD दरों के लिए योग्य हैं।
पब्लिक सेक्टर बैंकों में बुज़ुर्गों के लिए FD दरें
SBI: 7.05%
बैंक ऑफ़ बड़ौदा: 7%
पंजाब नेशनल बैंक: 7.10%
यूनियन बैंक: 7.15%
केनरा बैंक: 7.10%
इंडियन बैंक: 7.30%
प्राइवेट सेक्टर बैंकों में बुज़ुर्गों के लिए FD दरें
HDFC बैंक: 7.00%
ICICI बैंक: 7%
एक्सिस बैंक: 7.20%
कोटक महिंद्रा बैंक: 7.30%
यस बैंक: 7.75%
इंडसइंड बैंक: 7.75%
कई स्मॉल फाइनेंस संस्थानों में बुज़ुर्गों के लिए FD दरें
AU स्मॉल फाइनेंस बैंक: 7.90%
उज्जीवन स्मॉल फाइनेंस बैंक: 8.15%
इक्विटास स्मॉल फाइनेंस बैंक: 8.25%
जना स्मॉल फाइनेंस बैंक: 8%
उत्कर्ष स्मॉल फाइनेंस बैंक: 8.25%
